Conseils spécifiques pour la comptabilité - Historique des versions

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2016-02-25T15:27:10Z

Remplacement de texte — « Accounting_entries » par « Écritures comptables »

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Ltremblet : Remplacement de texte — « Account# » par « Comptabilité# »

2016-02-25T15:19:53Z

Remplacement de texte — « Account# » par « Comptabilité# »

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Remplacement de texte — « Account| » par « Comptabilité| »

Claratte : /* Dons */

2016-01-13T17:14:03Z

‎Dons

Claratte : /* Cotisations/abonnements année N+1 */

2016-01-13T17:11:27Z

‎Cotisations/abonnements année N+1

Claratte : /* Enregistrement des subventions destinées à la structure */

2016-01-13T17:08:45Z

‎Enregistrement des subventions destinées à la structure

Claratte : /* Enregistrement des subventions destinées à la structure */

2016-01-13T17:04:06Z

‎Enregistrement des subventions destinées à la structure

Claratte : /* Enregistrement des subventions destinées à la structure */

2016-01-13T17:03:04Z

‎Enregistrement des subventions destinées à la structure

Claratte : /* Subventions */

2015-11-02T21:06:55Z

‎Subventions

@@ Ligne 75 : / Ligne 75 : @@
 [[Fichier:Tarification cotisation N+1.png]]
-*En fin d'année, avant la clôture de la comptabilité, il faudra effectuer une [[Accounting_entries#.C3.89critures_de_transfert_des_produits_et_charges_constat.C3.A9es_d.27avance|opération comptable pour transférer le solde du compte produit N+1 dans un compte de ''produit constaté d’avance'']]
+*En fin d'année, avant la clôture de la comptabilité, il faudra effectuer une [[Écritures comptables#.C3.89critures_de_transfert_des_produits_et_charges_constat.C3.A9es_d.27avance|opération comptable pour transférer le solde du compte produit N+1 dans un compte de ''produit constaté d’avance'']]
-*Puis, après l'ouverture de la comptabilité, il faudra [[Accounting_entries#.C3.89critures_de_r.C3.A9affectation_des_produits.2Fcharges_constat.C3.A9es_d.27avances|transférer le même montant du compte ''produit constaté d’avance'' vers le compte produit de l'année N]].
+*Puis, après l'ouverture de la comptabilité, il faudra [[Écritures comptables#.C3.89critures_de_r.C3.A9affectation_des_produits.2Fcharges_constat.C3.A9es_d.27avances|transférer le même montant du compte ''produit constaté d’avance'' vers le compte produit de l'année N]].
 =Dons=
@@ Ligne 205 : / Ligne 205 : @@
 Les opérations comptables à effectuer pour cela sont les suivantes :
-*Saisir un flux correspondant à un [[Accounting_entries#Transfert_de_charge|transfert de charges]] (cf. procédure pour la [[Use_Accounting3#Saisie_d.27un_flux|version 3]] et la [[Use_Accounting4#Saisie_d.27un_flux|version 4]]).
+*Saisir un flux correspondant à un [[Écritures comptables#Transfert_de_charge|transfert de charges]] (cf. procédure pour la [[Use_Accounting3#Saisie_d.27un_flux|version 3]] et la [[Use_Accounting4#Saisie_d.27un_flux|version 4]]).
 *Saisir un autre flux débitant le "compte de Transfert de charge (791)"  et créditant les comptes des utilisateurs concernés (cf. procédure pour la [[Use_Accounting3#Saisie_d.27un_flux|version 3]] et la [[Use_Accounting4#Saisie_d.27un_flux|version 4]]).
 Si on sait au moment de l'encaissement du paiement quels sont les utilisateurs concernés, alors on peut saisir directement un flux qui débite le compte de trésorerie et crédite les comptes des utilisateurs concernés.

@@ Ligne 27 : / Ligne 27 : @@
 Cette somme doit être encaissée normalement sur son compte utilisateur.
-Par contre, elle doit également générer une "facture" qui va débiter son compte utilisateur du montant de la caution et créditer un [[Account#Comptes_d.27emprunts_et_de_dettes_assimil.C3.A9es|compte d'emprunts de dettes assimilées]] pour "stocker" la caution. Ce compte de caution est en général en 165000.
+Par contre, elle doit également générer une "facture" qui va débiter son compte utilisateur du montant de la caution et créditer un [[Comptabilité#Comptes_d.27emprunts_et_de_dettes_assimil.C3.A9es|compte d'emprunts de dettes assimilées]] pour "stocker" la caution. Ce compte de caution est en général en 165000.
 Il est possible de mettre en place la vente d'un produit "Caution" qui génère automatiquement l'écriture entre le compte utilisateur et le compte de caution.
@@ Ligne 38 : / Ligne 38 : @@
 *#Si OpenFlyers n'est utilisé que pour gérer la "facturation client", c'est à dire le chiffre d'affaire, alors la saisie des factures fédérales doit se faire dans le logiciel de gestion comptable.
 *#Si OpenFlyers est utilisé pour gérer l'intégralité de la comptabilité courante de la structure, alors il faudra saisir dans OpenFlyers les factures des fédérations en tant que facture fournisseur (cf. procédure pour [[Purchase-management3#Saisie_d.27une_facture_fournisseur|OpenFlyers version 3]], et [[Purchase-management4#Saisie_d.27une_facture_fournisseur|OpenFlyers version 4]]). Comptablement les choses sont hermétiques entre :
-*#*d'un côté, la vente d'une cotisation d'une fédération à un adhérent qui va impacter son [[Account#Comptes_clients|compte client]] et un [[Account#Comptes_de_produits|compte produit]].
+*#*d'un côté, la vente d'une cotisation d'une fédération à un adhérent qui va impacter son [[Comptabilité#Comptes_clients|compte client]] et un [[Comptabilité#Comptes_de_produits|compte produit]].
-*#*de l'autre côté, l'achat de la même cotisation auprès de la fédération pour cet adhérent qui va impacter le [[Account#Comptes_fournisseurs|compte fournisseur]] de la fédération et un [[Account#Comptes_de_charges|compte de charge]].
+*#*de l'autre côté, l'achat de la même cotisation auprès de la fédération pour cet adhérent qui va impacter le [[Comptabilité#Comptes_fournisseurs|compte fournisseur]] de la fédération et un [[Comptabilité#Comptes_de_charges|compte de charge]].
 =Cotisations/abonnements année N+1=
@@ Ligne 213 : / Ligne 213 : @@
 Afin, de ne pas restreindre les pilotes concernés, il faut :
-*Créer un [[Account#Comptes_de_tiers|compte de tiers]], par exemple "Subvention à recevoir (441)".
+*Créer un [[Comptabilité#Comptes_de_tiers|compte de tiers]], par exemple "Subvention à recevoir (441)".
 *Saisir un flux créditant le compte de l'utilisateur et débitant le compte "Subvention à recevoir".
 Ainsi :

@@ Ligne 1 : / Ligne 1 : @@
 =Présentation=
-L'objet de cette page est de présenter nos conseils sur la [[Account|comptabilité]]
+L'objet de cette page est de présenter nos conseils sur la [[Comptabilité|comptabilité]]
 =Baptêmes dans un aéro-club=

@@ Ligne 83 : / Ligne 83 : @@
 !Compte!!Débit!!Crédit
 |-
-|Subventions d’exploitation à recevoir (4411)||1000 €||
+|Tiers percevant le don (401...)||||1000 €
 |-
-|Subventions d’exploitation (74)||||1000 €
+|Divers (pourboires, dons courants...) (6238)||1000 €||
 |}
-*Lorsque la subvention est encaissée par la structure :
+Le compte de charge ''Divers (pourboires, dons courants...) (6238)'' peut être remplacé par le compte de charge exceptionnelle ''Dons, libéralités (6713)''.
 {| class="wikitable"
 !Compte!!Débit!!Crédit
 |-
-|Banque (512)||1000 €||
+|Banque (512)||||1000 €
 |-
-|Subventions d’exploitation à recevoir (4411)||||1000 €
+|Tiers percevant le don (401...)||1000 €||
 |}

@@ Ligne 77 : / Ligne 77 : @@
 *En fin d'année, avant la clôture de la comptabilité, il faudra effectuer une [[Accounting_entries#.C3.89critures_de_transfert_des_produits_et_charges_constat.C3.A9es_d.27avance|opération comptable pour transférer le solde du compte produit N+1 dans un compte de ''produit constaté d’avance'']]
 *Puis, après l'ouverture de la comptabilité, il faudra [[Accounting_entries#.C3.89critures_de_r.C3.A9affectation_des_produits.2Fcharges_constat.C3.A9es_d.27avances|transférer le même montant du compte ''produit constaté d’avance'' vers le compte produit de l'année N]].
 =Facturation automatique à des organismes avec ou sans quotas=

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(Aucune différence)

@@ Ligne 157 : / Ligne 157 : @@
 |Tiers qui perçoit le don (401...)||||1000 €
 |-
-|Pourboires et dons (6238)||1000 €||
+|Divers (pourboires, dons courants...) (6238)||1000 €||
 |}
 *Lorsque le don est décaissé par la structure :

@@ Ligne 139 : / Ligne 139 : @@
 =Subventions=
 Une structure peut recevoir 2 types de subventions :
-*Des subventions destinées directement à la structure
+*[[#Enregistrement_des_subventions_destin.C3.A9es_.C3.A0_la_structure|Des subventions destinées directement à la structure]]
-*Des subventions destinées à des utilisateurs de la structure et qui doivent donc être ventilées
+*[[#Ventilation_des_subventions_destin.C3.A9es_aux_utilisateurs|Des subventions destinées à des utilisateurs de la structure et qui doivent donc être ventilées]]
 ==Enregistrement des subventions destinées à la structure==

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Claratte : /* Dons */

Claratte : /* Cotisations/abonnements année N+1 */

Claratte : /* Enregistrement des subventions destinées à la structure */

Claratte : /* Enregistrement des subventions destinées à la structure */

Claratte : /* Enregistrement des subventions destinées à la structure */

Claratte : /* Subventions */

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