Écritures comptables - Historique des versions

Claratte le 19 avril 2016 à 14:11

2016-04-19T14:11:36Z

Ltremblet : Remplacement de texte — « Getting_started_with_OpenFlyers » par « Bien débuter avec OpenFlyers »

2016-03-24T13:21:16Z

Remplacement de texte — « Getting_started_with_OpenFlyers » par « Bien débuter avec OpenFlyers »

Ltremblet : Ltremblet a déplacé la page Accounting entries vers Écritures comptables sans laisser de redirection

2016-02-25T15:24:55Z

Ltremblet a déplacé la page Accounting entries vers Écritures comptables sans laisser de redirection

Ltremblet : Remplacement de texte — « Accounting_Specic_Advise » par « Conseils spécifiques pour la comptabilité »

2016-02-25T15:24:01Z

Remplacement de texte — « Accounting_Specic_Advise » par « Conseils spécifiques pour la comptabilité »

Ltremblet : Remplacement de texte — « Account# » par « Comptabilité# »

2016-02-25T15:19:47Z

Remplacement de texte — « Account# » par « Comptabilité# »

Claratte : /* Initialiser le solde d'un compte de trésorerie */

2016-01-07T12:08:12Z

‎Initialiser le solde d'un compte de trésorerie

Claratte : /* Solde de compte de bilan */

2016-01-07T12:07:38Z

‎Solde de compte de bilan

Claratte : /* Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité */

2015-04-25T11:16:24Z

‎Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité

Claratte : /* Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité */

2015-04-25T11:15:12Z

‎Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité

Claratte : /* Écriture d'apurement des comptes de résultat */

2015-04-25T11:00:33Z

‎Écriture d'apurement des comptes de résultat

@@ Ligne 245 : / Ligne 245 : @@
 =Solde de compte de bilan=
-Normalement, il n'y a pas lieu de modifier le solde d'un compte de bilan autrement que lors de la mise en place de la comptabilité. Cette initialisation s'effectue lors du [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_de_bilan|rapatriement des à nouveaux]]. Dans OpenFlyers, elle est [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_clients|automatisable pour les comptes clients]]. Elle peut être décalée dans le temps et doit être faite manuellement pour les autres comptes de bilan sur le modèle ci-dessous qui correspond au type d'écriture généré automatiquement pour l'import des comptes clients :
+Normalement, il n'y a pas lieu de modifier le solde d'un compte de bilan autrement que lors de la mise en place de la comptabilité. Cette initialisation s'effectue lors du rapatriement des à nouveaux. Dans OpenFlyers, elle est automatisable pour les comptes clients. Elle peut être décalée dans le temps et doit être faite manuellement pour les autres comptes de bilan sur le modèle ci-dessous qui correspond au type d'écriture généré automatiquement pour l'import des comptes clients :
 {| class="wikitable"

@@ Ligne 245 : / Ligne 245 : @@
 =Solde de compte de bilan=
-Normalement, il n'y a pas lieu de modifier le solde d'un compte de bilan autrement que lors de la mise en place de la comptabilité. Cette initialisation s'effectue lors du [[Getting_started_with_OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_de_bilan|rapatriement des à nouveaux]]. Dans OpenFlyers, elle est [[Getting_started_with_OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_clients|automatisable pour les comptes clients]]. Elle peut être décalée dans le temps et doit être faite manuellement pour les autres comptes de bilan sur le modèle ci-dessous qui correspond au type d'écriture généré automatiquement pour l'import des comptes clients :
+Normalement, il n'y a pas lieu de modifier le solde d'un compte de bilan autrement que lors de la mise en place de la comptabilité. Cette initialisation s'effectue lors du [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_de_bilan|rapatriement des à nouveaux]]. Dans OpenFlyers, elle est [[Bien débuter avec OpenFlyers#Rapatrier_les_.C3.A0_nouveaux_des_comptes_clients|automatisable pour les comptes clients]]. Elle peut être décalée dans le temps et doit être faite manuellement pour les autres comptes de bilan sur le modèle ci-dessous qui correspond au type d'écriture généré automatiquement pour l'import des comptes clients :
 {| class="wikitable"

@@ Ligne 327 : / Ligne 327 : @@
 L'idéal est d'avoir des comptes produits dédiés pour recevoir les ventes correspondant à des produits constatés d'avance. Il en est de même pour les comptes de charges.
-Ainsi, supposons que nous ayons un compte produit ''Cotisation N+1'' recevant [[Accounting_Specic_Advise#Cotisations.2Fabonnements_ann.C3.A9e_N.2B1|les produits des cotisations valables pour l'année suivante]]. En fin d'année, ce compte produit à un solde X. Il faut transférer le montant de ce solde sur un compte de produits constatés d'avance :
+Ainsi, supposons que nous ayons un compte produit ''Cotisation N+1'' recevant [[Conseils spécifiques pour la comptabilité#Cotisations.2Fabonnements_ann.C3.A9e_N.2B1|les produits des cotisations valables pour l'année suivante]]. En fin d'année, ce compte produit à un solde X. Il faut transférer le montant de ce solde sur un compte de produits constatés d'avance :
 {| class="wikitable"
 !Compte!!Débit!!Crédit

@@ Ligne 250 : / Ligne 250 : @@
 !Compte!!Débit!!Crédit
 |-
-|[[Account#Comptes_de_bilan|Compte de bilan concerné]]||10.000 €||
+|[[Comptabilité#Comptes_de_bilan|Compte de bilan concerné]]||10.000 €||
 |-
-|[[Account#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||10.000 €
+|[[Comptabilité#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||10.000 €
 |}
@@ Ligne 263 : / Ligne 263 : @@
 |Compte de trésorerie||1.234 €||
 |-
-|[[Account#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||1.234 €
+|[[Comptabilité#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||1.234 €
 |}
@@ Ligne 276 : / Ligne 276 : @@
 !Compte!!Débit!!Crédit
 |-
-|Subventions d’exploitation à recevoir ([[Account#Comptes_de_tiers|4417]] - compte de tiers)||10.000 €||
+|Subventions d’exploitation à recevoir ([[Comptabilité#Comptes_de_tiers|4417]] - compte de tiers)||10.000 €||
 |-
 |Subventions d’exploitation ([[Wikipedia-fr:Plan_comptable_général_(France)#74._Subventions_d.27exploitation|74]] - compte produit)||||10.000 €

@@ Ligne 256 : / Ligne 256 : @@
 ==Initialiser le solde d'un compte de trésorerie==
-Attention : dans le cas d'un compte de trésorerie il faut penser que le signe du solde doit être inversé par rapport au relevé de banque. Ainsi, si le compte de trésorerie est positif de +1234 €, alors il faut saisir un flux qui va le débiter de +1234 €. L'écriture comptable sera donc la suivante :
+'''Attention''' : dans le cas d'un compte de trésorerie il faut penser que le signe du solde doit être inversé par rapport au relevé de banque. Ainsi, si le compte de trésorerie est positif de +1234 €, alors il faut saisir un flux qui va le débiter de +1234 €. L'écriture comptable sera donc la suivante :
 {| class="wikitable"

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(Aucune différence)

@@ Ligne 254 : / Ligne 254 : @@
 |[[Account#Compte_de_report_.C3.A0_nouveau|Report à nouveau]]||||10.000 €
 |}
 =Subventions=

@@ Ligne 290 : / Ligne 290 : @@
 =Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité=
-OpenFlyers n'implémente pas de fonctionnalité permettant de générer automatiquement les écritures de fin d'année à passer en comptabilité hormis l'écriture d'apurement du compte de résultat. Il peut être nécessaire de faire appel à un expert-comptable.
+OpenFlyers n'implémente pas de fonctionnalité permettant de générer automatiquement les écritures de fin d'année à passer en comptabilité hormis l'[[#.C3.89criture_d.27apurement_des_comptes_de_r.C3.A9sultat|écriture d'apurement du compte de résultat]]. Il peut être nécessaire de faire appel à un expert-comptable.
 Entre autre, il faut penser à :
 *Calculer le solde de TVA lorsque la structure est soumise à la TVA
 *Corriger éventuellement les ventilations des salaires et charges sociales
-*Transférer les produits et charges constatées d'avance
+*[[#.C3.89critures_de_transfert_des_produits_et_charges_constat.C3.A9es_d.27avance|Transférer les produits et charges constatées d'avance]]
 *Passer les amortissements et provisions pour charge
 *Passer l'[[#.C3.89criture_d.27apurement_des_comptes_de_r.C3.A9sultat|écriture d'apurement des comptes de résultat]]

@@ Ligne 298 : / Ligne 298 : @@
 *Passer les amortissements et provisions pour charge
 *Passer l'[[#.C3.89criture_d.27apurement_des_comptes_de_r.C3.A9sultat|écriture d'apurement des comptes de résultat]]
 ==Écritures de transfert des produits et charges constatées d'avance==
@@ Ligne 312 : / Ligne 324 : @@
 Après l'ouverture du nouvel exercice, il faudra [[#.C3.89critures_de_r.C3.A9affectation_des_produits.2Fcharges_constat.C3.A9es_d.27avances|réaffecter les produits/charges constatées d'avances]].
 =Écritures de début d'exercice après l'ouverture de la comptabilité=

@@ Ligne 318 : / Ligne 318 : @@
 Le but est de solder (=mettre à 0) tous les comptes de résultat et d'injecter le résultat de l'exercice dans le compte 129000 (perte) ou 120000 (bénéfice).
-Pour effectuer plus facilement cette opération manuellement, OpenFlyers intègre deux outils dans le module de saisie d'un flux (comptes/saisir un flux) :
+[[Use_Accounting3#Solder_les_comptes|La version 3 d'OpenFlyers intègre un module]] permettant d'effectuer cette opération semi-automatiquement.
-*La possibilité de "ramener à zéro" le solde de tout compte
-*Le calcul automatique de la balance
-−
-Ainsi, pour passer l'écriture d'apurement il faut procéder ainsi :
-*Exporter la liste des comptes qui ne sont pas nuls ([[OF_doc-en:Export_generator_2.1#Global_non_null_account_balance|version 2.1]], [[OF_doc-en:Export_generator_3#Global_non_null_account_balance|version 3]]).
-*De cette liste ne considérer que les comptes de résultat
-*Aller dans '''Comptes > Saisir un flux'''
-*Dans la colonne '''Compte''', choisir le premier compte de résultat non nul de la liste
-*Sur la même ligne, cliquer sur l’icône de la balance pour ramener le solde ce compte à zéro : le solde du compte doit alors apparaitre dans la case débit ou crédit selon que le compte était créditeur ou débiteur
-*Faire de même ligne avec le deuxième compte sur la deuxième puis répéter l'opération avec tous les comptes à apurer en créant de nouvelles lignes
-*Enfin, créer une dernière ligne et sélectionner l'action d'équilibrage des écritures pour calculer la contre-partie de l'ensemble des écritures précédentes.
-*Affecter cette contre-partie sur un compte de bilan de perte ou de bénéfice selon le cas à considérer.
-'''Attention :''' Le calcul automatique de la balance n'est pertinent que s'il n'y a pas eu d'écriture sur le nouvel exercice. Si c'est le cas, il faut saisir la valeur correspondante à la fin de l'exercice à la main.
 ==Écriture de report à nouveau==

Écritures comptables - Historique des versions

Claratte le 19 avril 2016 à 14:11

Ltremblet : Remplacement de texte — « Getting_started_with_OpenFlyers » par « Bien débuter avec OpenFlyers »

Ltremblet : Ltremblet a déplacé la page Accounting entries vers Écritures comptables sans laisser de redirection

Ltremblet : Remplacement de texte — « Accounting_Specic_Advise » par « Conseils spécifiques pour la comptabilité »

Ltremblet : Remplacement de texte — « Account# » par « Comptabilité# »

Claratte : /* Initialiser le solde d'un compte de trésorerie */

Claratte : /* Solde de compte de bilan */

Claratte : /* Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité */

Claratte : /* Écritures de fin d'exercice avant la clôture de la comptabilité */

Claratte : /* Écriture d'apurement des comptes de résultat */

Ltremblet : Remplacement de texte — « Getting_started_with_OpenFlyers » par « Bien débuter avec OpenFlyers »

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